производственый план ресторана

0,53 Mb.страница5/5Дата конвертации04.03.2012Размер0,53 Mb.Тип Смотрите также:         5 ^ 3.5. Финансовый план Проект по открытию ООО «Пивная бочка» будет профинансирован за счет собственных средств (уставного капитала). Требуемая величина финансовых ресурсов на открытие и развитие предприятия составит 5 000 тыс.руб. Из них 2057 тыс. руб. пойдут на первоначальные инвестиции (оборудование, мебель, инвентарь). Уставный капитал в размере 5000 тыс.руб. разделён на 5 равных долей участников в размере 1000 тыс. руб. Прогнозный расчет объема реализации продукции и услуг ресторана представлен в таблице 2.10. ^ Таблица 2.10 Планируемый объем реализации продукции и услуг Период Количество посетителей, чел. Средняя цена одного заказа, руб. Выручка от реализации, тыс.руб. 1 квартал 1200 1300 1560 2 квартал 1300 1700 2210 3 квартал 1320 1950 2574 4 квартал 1380 2100 2898 Всего за год - - 9242 Как показывают данные таблицы 2.10, в первый год после открытия, ресторана выручка от реализации продукции и услуг составит 9242 тыс.руб. Динамика объема реализации продукции и услуг ресторана представлена на рис.2.9. Рис.2.9. Динамика объема реализации продукции и услуг Из рисунка видно, что объем реализации растет в каждом квартале. В первом квартале объем реализации составит 1560 тыс.руб. Это обусловлено тем, что развлекательный комплекс еще новый, не раскрученный. К концу года объем реализации продукции и услуг ресторана увеличится на 85,8 % и составит 2898 тыс.руб. Увеличение выручки произойдет как за счет роста количества посетителей, так и за счет роста средней цены одного заказа. План доходов и расходов организации представляет собой таблицу, в которой с одной стороны отражаются доходы и поступления средств при любой форме расчетов, а с другой все расходы и отчисления организации. План доходов и расходов ресторана представлен в таблице 2.11. ^ Таблица 2.11 План доходов и расходов в первый год п/п Разделы, статьи Сумма, тыс.руб. ДОХОДЫ 1 Уставный фонд 5000 2 Выручка от реализации 9242 ИТОГО 14242 РАСХОДЫ 1 Амортизационные отчисления 250 1 Аренда 2000 2 Продукты 1500 3 Зарплата 2114 4 ЕСН 632 5 Реклама 581 6 Технологическое оборудование 1742 7 Мебель, посуда 315 9 Прочие расходы 200 ИТОГО 9434 Финансовый результат 4808 Структура себестоимости продукции представлена на рис. 2.10. Рис.2.10. Структура себестоимости продукции пивного ресторана Как показывают данные, наибольший удельный вес в структуре себестоимости продукции занимают расходы на оплату труда 29 %, расходы на аренду 27 % и расходы на продукты - 21 %. Точка безубыточности (критическая точка) такая точка объема продаж, в которой затраты равны выручке, т.е. прибыль равна нулю. Рассчитаем точку безубыточности методом уравнения. где О объем реализации продукции, тыс.руб. Маржинальный доход = Выручка Переменные затраты Маржинальный доход = 9242 - 5177 = 4065 Доля маржинального дохода в выручке = 4065 / 9242 = 0,44 Тогда критическая точка объема продаж составит: Объем продаж, превышающий точку безубыточности, приносит предприятию прибыль (выручка больше затрат). Объем продаж, меньший критического объема продаж, приносит предприятию убытки (выручка меньше затрат). ^ 3.6. Показатели эффективности проекта Представим основные финансовые потоки и финансовый результат ресторана в первый год работы в таблице 2.12. Таблица 2.12 Взаимодействие основных финансовых потоков Назначение платежа Сумма 1. Инвестиции, тыс.руб. 2057 2. Себестоимость продукции всего, тыс.руб. 7177 2.1. Продукты 1500 2.2. Фонд оплаты труда 2114 2.3. Единый социальный налог 632 2.4. Амортизационные отчисления 250 2.5. Реклама 581 2.6. Аренда 2000 2.7. Прочие расходы 200 4. Доходы от реализации, тыс.руб. 9642

Бизнес план пивной ресторан "Пивная бочка"

3.5. Финансовый план - Бизнес план пивной ресторан "Пивная бочка"